빵빵 터진 주식 수익, 세금 신고 해야하나? 국내, 해외 주식 종합소득세 정리

주식 수익, 세금 신고 해야하나? 국내, 해외 주식 종합소득세 총정리

2020년 주식에 새롭게 투자된 돈은 83조라고 합니다.
우리나라 주식 투자 열풍이 불면서 순자금과 대출금 또한 매우 증가하였다고 해요. 빵빵 터지는 수익 만큼 세금 신고도 함께 알아두시면 절세에 도움이 됩니다.

 

 

주식 수익 세금 신고

종합소득세는 지난해 1년 동안의 총 소득에 대한 소득세율입니다. 종소세 신고기간은 5월 1일~5월 31일 입니다.
주식투자로 얻은 수익에 대한 세금은 이자, 배당소득, 양도소득 등이 있습니다. 1년 동안 이자, 배당, 양도소득의 총합이 2000만원을 초과하면 금융소득 과세 잘 신고해서 세금 납부를 진행하면 됩니다.
그런데 주식도 하나만 있는 것이 아니라, 국내 주식과 해외주식이 있죠?

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국내주식 세금 관련

1) 양도소득세

2021년은 양도소득세가 없습니다만, 2023년 이후부터는 5,000만원까지 기본 공제됩니다. 만약 5천만원을 초과하는 수익을 얻었다면 세금이 적용되는 것입니다. 쉽게 말하면 6천만원의 수익을 얻었다고 가정해봅시다. 5천만원까지는 공제가 되니까요. 5천만원을 뺍니다. 1천만원이 남았죠? 1천만원에 대해 20~22%의 세율이 적용되는 것입니다. 6천만원의 수익이 있다면 약 200만원의 세금을 납부한다고 볼 수 있습니다.

또한 대주주의 경우라면 양도소득세를 내야합니다.

*대주주 요건: 종목당 10억원어치 이상의 주식을 보유한 사람 또는 코스피 1% 코스닥 2% 이상 지분을 가진 사람

 

 

2) 증권거래세

매도하는 금액의 0.23%를 거래세로 납부합니다. 즉 주식을 팔 때는 수익이 나든 나지 않든 거래세가 붙습니다.
증권거래세 역시, 단계적으로 내려, 2023년에는 0.15%로 축소될 것이라 합니다.

 

3) 배당소득세

지방 소득세 포함 15.4%이며, 배당소득이 2,000만원 이하인 경우 15.4%가 부과됩니다.
단, 배당소득이 연간 2,000만원을 초과할 경우 이자소득, 연금소득, 사업소득, 근로소득 등과 합쳐 금융소득종합과세로 종합소득세를 신고하시면 됩니다.
다음 표처럼 다른 소득에 금융소득을 합한 종합소득 구간에 있어서 누진세를 적용합니다.

 

소득세율 구간
과세표준	세율	누진공제액
1,200만원 이하	6%	-
1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하	15%	108만원
4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	522만원
8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하	35%	1,490만원
1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,940만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,540만원

 

주식시장에서 거래되는 ETF, ETN 종목의 양도 차익도 종합소득세 납부 대상입니다.
과세유형인지 보는 방법은 ETF, ETN 종목정보 표 마지막 항목에 있습니다. 비과세 또는 배당소득세 둘 중 하나입니다.

과세유형	배당소득세
	비과세

 

배당소득세라고 되어 있으면 종합소득세 신고 대상이고,
비과세의 경우 아시다시피, 세금 부과 대상이 아닙니다.

일반적으로 배당소득세가 붙는 것은 레버리지, 인버스, 선물 같은 종목이고, 해외 종목들이 그것입니다.

 

해외주식 세금 관련

1) 양도소득세

해외 주식 소득 연 250만원까지는 공제가 적용됩니다. 만약 250만원을 초과하면 초과된 금액의 22%(양도소득세 20%, 지방소득세 2%)의 세율이 적용됩니다.

 

2) 배당소득세

국내 배당소득세 보다 낮을 경우, 우리나라로 원화 추가징수 될 수 있습니다. 

 

 

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